RÉGIMEN DE INCORPORACIÓN FISCAL. 2014. ISR, IVA Y IESPS. ESTÍMULOS, CONSEJOS, Y ESTRATÉGIAS. (Actualización Fiscal)

Caratula

 

Este libro es el segundo volumen de la Serie de Actualización Fiscal referente al tema de las modificaciones fiscales que afectan a los REPECOS y contribuyentes del Régimen Intermedio en razón de las reformas legales para 2014.
Expone con precisión los alcances tributarios que norman al Régimen de Incorporación Fiscal, exponiendo integralmente el tratamiento de los tres impuestos federales que en México se aplican a dicho ámbito de obligaciones fiscales de las personas físicas.
Se señalan las ventajas en materia de impuestos para aquellos contribuyentes que opten por este sistema de contribución.
Se explica detalladamente los beneficios económicos de utilizar este sistema recaudatorio y también se señalan aquellos aspectos puntuales en los que podría el interesado promover un medio de defensa.
Este libro es un recurso invaluable para empresarios y personas interesadas en su actualización fiscal en la materia; lectura indispensable para conocer los detalles formales de las modificaciones emitidas tanto por el Congreso de la Unión, la Presidencia de la República como por el SAT en la materia.

 

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Contenido:

ÍNDICE

RÉGIMEN DE INCORPORACIÓN FISCAL. 2014.

ISR, IVA Y IESPS.

ESTÍMULOS, CONSEJOS, Y ESTRATÉGIAS.

                                                                                                                                 Págs

Importancia de la LISR para el régimen de Incorporación Fiscal.                                    4

Importancia de la Miscelánea fiscal dada a conocer el 24 de Diciembre.              5

Importancia del Decreto de Beneficios Fiscales públicado en DOF

el 26 de diciembre de 2013.                                                                          6

Objetivo de este trabajo.                                                                               6

 

Regulación del Sistema de Integración Fiscal en materia de la LISR.                   7

Carácter opcional del Régimen de Incorporación.                                       7

¿Quiénes pueden elegir el Régimen de Incorporación como

medio de tributación?                                                                                    7

Trascendencia de la LISR para los impuestos en materia de IVA y IEPS.      7

¿Quiénes quedan excluidos del régimen de incorporación fiscal?               8

MOMENTO EN QUE SE PERFECCIONA LA OBLIGACIÓN TRIBUTARIA:        11

EJERCICIOS:                                                                                                  11

¿Cómo se regulan los ejercicios regulares?                                                12

¿Cómo se regulan los ejercicios irregulares?                                                         12

DISPOSICIONES ESPECIALES PARA INGRESOS DERIVADOS DE

COPROPIEDAD.                                                                                            13

INGRESOS QUE NO GENERAN EL IMPUESTO:                                                         14

ÉPOCA DE PAGO.                                                                                         14

FACILIDADES EN LA ÉPOCA DE PAGO.                                                         14

LUGAR DE PAGO.                                                                                         15

DEDUCCIONES AUTORIZADAS:                                                                    15

Definitividad de los pagos:                                                                           16

 

OBLIGACIONES GENERALES DE LOS CONTRIBUYENTES EN ESTE RÉGIMEN.      18

 

OBLIGACIONES DE LOS CONTRIBUYENTES

INCORPORADOS RESPECTO A SUS TRABAJADORES.                                           21

OBLIGACIONES EN MATERIA DE UTILIDADES.                                            21

¿Cuál es la temporalidad en que debe calcularse el gravamen?               21

¿Cuál es el efecto del dispositivo anterior para efectos de PTU?               21

¿Cuál es el efecto para efectos en general respecto al

cumplimiento de las obligaciones derivadas el impuesto

pese a la exención?                                                                                      22

 

OBLIGACIONES EN MATERIA DE RETENCIONES A LOS TRABAJADORES:      23

¿Cuál es el fundamento de las obligaciones de retención?                                 23

¿Cuál es la mecánica para el cálculo de la retención bimestral?                        23

¿Cuándo se debe efectuar el traslado del impuesto retenido?                23

 

CÁLCULO DEL ISR.                                                                                                    25

INCENTIVOS TRIBUTARIOS EN MATERIA DE ISR.                                         26

 

ESTÍMULOS AL RÉGIMEN EN MATERIA DE IVA Y DE IESPS.                                             28

¿Cuál es el estímulo en materia de IVA?                                                     28

¿Cuál es la condición de aplicar el estímulo en IVA?                                              28

¿Cuál es el beneficio incidental para el consumidor final?                        28

¿Cuál es la razón por la cual no se permite el acreditamiento?                29

¿Cuál es el estímulo en materia de IESPS?                                                  29

¿Qué problema presenta el estímulo en materia de IESPS?                                  29

 

CAUSAS DE SALIDA DEL RÉGIMEN DE INCORPORACIÓN:                                                31

1.-El límite de ingresos.                                                                               31

2.- Por actualizarse una causa de exclusión.                                                           31

3.- Límite temporal.                                                                                     31

4.-La condición de cumplimiento.                                                               31

5.- Por voluntad del contribuyente.                                                             32

6.- Por enajenación del negocio o su capital.                                                         32

 

Conclusiones:                                                                                                                      33

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Categorías: ISR 2014, Temas Generales

Comments (2)

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  1. Efrén Portillo B. dice:

    Buenos días : Les agradecería me informen como adquirir el libro mediante el depósito previo a una Cuenta Bancaria, ya que radico en un lugar alejado de las principales ciudades.

    Por su amable respuesta, les anticipo mi agradecimiento.

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